Нерезидент РФ — российский гражданин или иностранец, который провёл в нашей стране менее 183 дней за 12 месяцев. Налоговое и валютное резидентство не зависит от гражданства. Например, иностранец может стать и налоговым, и валютным резидентом России, а россиянин всегда остается валютным резидентом. Если гражданин РФ долго живет за границей, то может лишиться статуса налогового резидента. Нерезиденты имеют право открыть счёт в любой валюте, получить кредит, пользоваться банковскими картами и другими банковскими продуктами. Далее мы рассмотрим, какие банки предоставляют услуги нерезидентам.
Налоговый кодекс
Понятие «нерезидент» определено в двух документах:
- Налоговый кодекс РФ;
- Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
Нерезиденты имеют право:
- открывать счёта в любой валюте, если банк уполномочен на проведение операций с денежными единицами данного государства (то есть, имеют специальную лицензию),
- получать кредиты,
- размещать депозиты,
- пользоваться банковскими картами и другими банковскими продуктами.
От налогового резидентства зависит:
- Ставка НДФЛ.
- Право на налоговый вычет.
- Обязанность декларировать доходы.
- Налоги за работника.
- Кредитование в банках.
Причины для открытия счета в российском банке
Законодательство РФ не ограничивает иностранцев в открытии счёта/карты, поэтому можно выбрать любой банк, работающий с иностранными гражданами. Причины для открытия счета следующие:
- удобство (в первую очередь, как средство платежа),
- необходимость (в связи с ежегодным подтверждением доходов в уведомлении по РВП и ВНЖ).
Из-за ухода Visa/Mastercard из России иностранцы, посещающие нашу страну (туристические и деловые поездки, учеба, медицинские услуги), оказались отрезаны от российской банковской инфраструктуры и лишились возможности оплачивать услуги и товары своими картами.
Возможность открытия счета иностранцем/нерезидентом в российском финансовом учреждении позволяет обойти ограничения. Услуга востребована среди иностранцев, которые получают деньги от россиян или, наоборот, переводят им средства. Например, зарубежные компании или предприниматели, у которых есть российские клиенты, или родственники трудовых мигрантов, которые могут воспользоваться услугой удаленного открытия счета и переводов внутри одного банка.
Требования и документы
Физические лица при обращении в банк предоставляют:
- паспорт или удостоверение личности: если у иностранного гражданина имеются сразу два таких документа (например, у граждан Республики Казахстан), то в российский банк предъявляют тот, что предназначен для внешнего использования;
- документ, легализующий нахождение нерезидента в нашей стране — миграционная карта, виза, временная регистрация. В миграционной карте должны быть отражены реквизиты документа (серия, номер, даты выдачи и окончания срока действия). Для граждан Таможенного Союза эти документы не нужны, достаточно временной регистрации.
Если счет открывается юридическому лицу, то в дополнение к предыдущим документам необходимы:
- учредительные документы юрлица (или субъекта коммерческой деятельности);
- документ, подтверждающий место жительства иностранца в своей стране (заверенный в консульстве РФ с переводом на русский);
- разрешение/лицензия (если деятельность подлежит лицензированию);
- ИНН (свидетельство о постановке на налоговый учет);
- доверенность на лиц, имеющих право распоряжаться будущим счетом (с переводом и легализацией)
- документ, подтверждающий, что нерезидент осведомлен о требованиях № 115-ФЗ («О противодействии легализации (отмыванию) доходов...»).
Документы, предъявляемые в банк нерезидентом, должны отвечать определенным требованиям:
- должны быть действительны на момент подписания договора об открытии счета или вклада,
- должны иметь заверенный перевод.
Если сотрудник банка владеет иностранным языком, на котором оформлены документы клиента, он может самостоятельно перевести их на русский с заверением копии подписью ответственного лица банка с указанием должности и паспортных данных.
Процесс открытия счета (подробно описать каждый этап, учитывая постановку на учет в России)
Открытие, ведение и пролонгация банковских счетов нерезидентов осуществляется в соответствии с законом №173-ФЗ о валютном регулировании и контроле. Обычно вклады для нерезидентов предлагаются в разных валютах. По законодательству РФ, все вклады застрахованы (до 1,4 млн.рублей). Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается также:
- Законом «О банках и банковской деятельности» №395-1-ФЗ;
- Инструкцией ЦБ РФ №93-И.
Для открытия счета нерезидент должен:
- выбрать уполномоченную кредитную организацию,
- позвонить в справочную службу банка и выяснить, есть ли в штате специалист, владеющий определённым иностранным языком,
- записаться на консультацию/прием для предъявления пакета документов, выбора типа счёта, тарифа на обслуживание,
- заключить договор.
В течение 15 дней после открытия счета иностранец-нерезидент обязан встать на учет в ФНС для уплаты налогов с доходов по налоговой ставке — 30 %.
Вместе с заявлением предоставляются:
- паспорт/документ, удостоверяющий личность,
- документ, подтверждающий право пребывания в нашей стране.
Заявление можно подать посредством:
- МФЦ,
- по почте (заказное отправление с вложением заверенных копий документов),
- в налоговую инспекцию представителем заявителя (по доверенности).
ИФНС осуществляет постановку на учет (с присвоением ИНН и выдачей свидетельства) в течение 5 дней.
Удаленное открытие счета
В октябре 2023 года Правительством России утвержден список из 25 стран, граждане и юрлица которых смогут открывать счета/вклады в банках РФ в упрощенном порядке. Чтобы открыть счет, иностранное физическое или юрлицо, самостоятельно или через своего представителя, может обратиться в банк своей страны. Иностранный банк:
- возьмет на себя функцию посредника,
- проведет идентификацию клиента,
- отправит результаты проверки и пакет документов российской стороне.
Упрощенный порядок направлен, в первую очередь, на привлечение туристов из зарубежных стран, которые не могут воспользоваться картами своих банков в России. Эти нововведения открывают новые возможности по проведению трансграничных платежей для российского среднего бизнеса — возможность сразу зачислять средства на счет в российском банке, минуя SWIFT и прочие сложности. Снять деньги с этого счета за рубежом не получится.
Право на проведение удаленной идентификации имеют:
- банки,
- профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокерские конторы и пр.),
- операторы инвестиционной платформы,
- управляющие компании инвестиционного фонда, ПИФа и негосударственного пенсионного фонда,
- операторы информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.
В случае, если страну исключат из перечня, договор на проведение идентификации подлежит расторжению российским банком не позднее чем через 10 раб. дней. Чтобы организовать процесс удаленной идентификации, российский банк заключает договор с зарубежным банком. В нем должны быть:
- условие о передаче в полном объеме сведений после идентификации;
- ответственность за предоставление недостоверной информации;
- условия о расторжении договора в одностороннем порядке в случае неоднократных нарушений в течение года.
Иностранный банк обязан идентифицировать заявителя в соответствии с требованиями российского закона 115-ФЗ, а также обновлять информацию о нем. Получив результаты идентификации и документы клиента, российский банк открывает нерезиденту/иностранцу счет. С этого момента банк обязан отчитываться Росфинмониторингу по операциям, подлежащим обязательному контролю. Для удаленно идентифицированных иностранных физлиц эти суммы — от 50000 рублей, юрлиц — от 500000 рублей.
Выбор банка
| Сервис | Описание | Рейтинг | Действия |
|---|---|---|---|
 Тинькофф | Клиенты могут оформить страховку онлайн, без посещения офиса, а также получать информацию о своих страховых полисах через мобильное приложение. Тинькофф также предлагает программу лояльности, которая позволяет получать скидки на страховые продукты при использовании других услуг банка. Подробнее Скрыть✔ Страхование для туристов. ✔ Ипотечное страхование. ✔ Страхование квартиры. ✔ Страхование от несчастных случаев. ✔ Годовые ВЗР полисы. ✔ ОСАГО. ✔ КАСКО. ✔ Скидки, акции и промокоды. ✔ Программа лояльности. ✔ Круглосуточная поддержка клиентов. ✔ Быстрое онлайн оформление. ✔ Мобильное приложение. | 8.0 | |
 Сбербанк ★ Рейтинг: 93 | Крупнейший банк России и Восточной Европы. Входит в перечень системно значимых кредитных организаций. Дебетовая «Карта для иностранных граждан» без кредитного лимита и овердрафта Подробнее Скрыть✔ Партнерская программа ✔ Оперативный ответ менеджеров ✔ Персональная карта для оплаты | 4.7 | |
 ВТБ ★ Рейтинг: 91 | Универсальный коммерческий банк c госучастием. Имеет дочерние или ассоциированные банки в Армении, Азербайджане, Белоруссии, Великобритании, Казахстане, Грузии, Германии, Италии, на Кипре. Подробнее Скрыть✔ Опыт в оплате более 2000 сервисов ✔ Выполнение задачи в течении 10 минут ✔ Отсутствие чат-ботов, только живая поддержка | 4.7 | |
 Райффайзен ★ Рейтинг: 90 | Дочерний банк австрийской банковской группы Raiffeisen Bank International. Входит в список системно значимых банков РФ. По промокоду скидка 5% на платежи.Подробнее Скрыть✔ Скорость оплаты ✔ Грамотная поддержка ✔ Удобство работы с сервисом | 4.7 | |
 Альфа Банк ★ Рейтинг: 88 | Крупнейший частный банк в РФ (клиентов свыше 26,5 млн) Имеет 400 офисов, 27 тыс. собственных и партнерских банкоматов. В перечне системно значимых кредитных организаций. Промокод даёт скидку 10% на комиссию сервисаПодробнее Скрыть✔ Профессионализм поддержки ✔ Быстрый приём заявок ✔ Любая валюта ✔ Полный отчёт по проведению оплаты | 4.9 |
Важные вопросы
Часто задаваемые вопросы
Можно ли иностранному гражданину оформить карту онлайн?
Можно ли получить карту лицу без гражданства, имеющему РВП, с просроченным иностранным паспортом?
Есть ли какие-то ограничения у карт для нерезидентов?
Отслеживает ли ФНС статусы резидента/нерезидента?
Видеообзор
